Como fazer o preço do honorário contábil de seu escritório contábil
Resumo
Ferramenta em Excel, onde o contador leva em consideração uma série de fatores que influenciam o custo do serviço de contabilidade de uma empresa. Serviço de contabilidade incluindo as atividades do departamento Fiscal, do Departamento de Pessoal e do Departamento contábil; incluindo o sistema tributário adotado por cada empresa aqui separando o que é Simples Nacional ME, EPP, Lucro Presumido, lucro real, Associações e ONGs, MEI.
Também, levamos em consideração o grau de dificuldade dessa empresa para cada departamento contábil, fiscal e Pessoal em termos de obrigações acessórias, legislação e outros
Sumario
1. Análise das Variáveis Relevantes:
• Exploração detalhada das variáveis que impactam na formação do preço dos honorários contábeis, como tipo de empresa, regime tributário, complexidade das operações, entre outros.
2. Identificação dos Diferenciais:
• Enfatizar a importância de identificar os diferenciais da empresa contábil, como especializações, tecnologias utilizadas, nível de serviço oferecido e reputação no mercado.
3. Metodologias de Precificação:
• Apresentação de diferentes metodologias de precificação, como precificação por hora trabalhada, precificação por valor agregado, precificação baseada na concorrência, entre outras.
4. Cálculo dos Custos Operacionais:
• Ensinar a calcular os custos operacionais da empresa contábil, incluindo custos fixos e variáveis, para garantir uma margem de lucro adequada.
5. Estudo de Casos:
• Análise de casos reais de empresas contábeis, destacando suas estratégias de precificação e como essas estratégias se relacionam com seus diferenciais e objetivos de negócio.
6. Planilha de Formação de Preço:
• Desenvolvimento de uma planilha ou ferramenta para auxiliar os participantes a considerarem todas as variáveis relevantes na formação do preço dos honorários contábeis, permitindo uma precificação mais precisa e personalizada.
7. Abordagem do Valor para o Cliente:
• Enfatizar a importância de oferecer um serviço diferenciado e de alto valor para o cliente, destacando como isso pode justificar preços mais altos e gerar maior satisfação e fidelização por parte dos clientes.
8. Estratégias de Marketing e Comunicação:
• Exploração de estratégias de marketing e comunicação para comunicar de forma eficaz os diferenciais da empresa contábil e justificar seus preços perante o mercado.
Formação de preço do serviço contábil
O que é esse produto?
Ferramenta em Excel, onde o contador leva em consideração uma série de fatores que influenciam o custo do serviço de contabilidade de uma empresa.
Serviço de contabilidade incluindo as atividades do departamento Fiscal, do Departamento de Pessoal e do Departamento contábil; incluindo o sistema tributário adotado por cada empresa aqui separando o que é Simples Nacional ME, EPP, Lucro Presumido, lucro real, Associações e ONGs, MEI.
Também, levamos em consideração o grau de dificuldade dessa empresa para cada departamento contábil, fiscal e Pessoal em termos de obrigações acessórias, legislação e outros.
Caso o empresário tenha interesse de ter reuniões mensais com a contabilidade para entender os seus números e ter orientação em relação a tomada de decisão e outras consultas.
Outros itens a levar em considerações são o que chamamos de dificultadores do Fiscal, do DP e do Contábil por exemplo: dificultadores no fiscal por exemplo se o negócio estiver usando o benefício da lei 5.005 (DF) ou é um seguimento que exige o cumprimento de uma obrigação especial, no caso do pessoal se estar em um seguimento que exige controle e tratamento especial dos funcionários, que muitas vezes exigem cálculo de periculosidade ou mesmo insalubridade. No contábil esses dificultadores pode ser se a empresa ou ONG rece3be auditorias anuais externas, se exige balancetes mensalmente e outros.
Dificultadores pode ser até o comportamento do seguimento ou da referida empresa em termos de atrasos habituais de honorários ou mesmo tudo para eles é responsabilidade da contabilidade ou mesmo não paga as obrigações em dia e fica solicitando recálculos.
Estamos colocando esse produto a disposição do Cliente em forma de consultoria online. também como um treinamento online, com estimativa de tempo de 8 horas em duas reuniões online das 18 às 22 horas.
| Tabela preço de serviços contábeis | 2024 | ||||||
| Orçamento Serviço Contábil | Complexidade | ||||||
| Nome da empresa | Hospital | Ordem | Pesos | Fiscal | Pessoal | Contábil | Caixa |
| CNPJ | 1 | SN ME | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 0,00 | |
| CF/DF | 2 | SN ME Caixa | 1,00 | 1,00 | 1,00 | 0,20 | |
| Tipo de empresa | LR | 3 | SN EPP Caixa | 1,00 | 1,50 | 1,00 | 0,20 |
| Fiscal | 1,50 | 4 | SN EPP | 1,00 | 1,50 | 1,00 | 0,00 |
| Dep. Pessoal | 1,50 | 5 | LP Caixa | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 0,20 |
| contábil | 4,00 | 6 | LP | 1,50 | 1,50 | 1,50 | 0,00 |
| Caixa | 0,00 | 7 | LR | 1,50 | 1,50 | 4,00 | 0,00 |
| Reuniões mensais | 1 | 8 | MEI | 0,30 | 0,30 | 0,00 | 0,20 |
| Filial | 2 | 9 | ONGs e outros | 0,50 | 1,50 | 2,00 | 0,00 |
| Dificultador no fiscal | 2 | Serviço | 70% | ||||
| Dificultador no Dep. Pessoal | 0 | Comercio | 100% | ||||
| Dificultador no Contábil | 1 | Industria | 120% | ||||
| n. fiscais de serviços tomados | 10 | ||||||
| n.o de empregados | 25 | ||||||
| n.o de Bancos | 5 | ||||||
| Valor dos Serviços | |||||||
| Fiscal | R$ 408,60 | ||||||
| D. pessoal | R$ 612,00 | ||||||
| contábil | R$ 1.632,00 | ||||||
| Caixa | R$ 0,00 | ||||||
| Filial | R$ 544,80 | ||||||
| Dificultador no fiscal | R$ 163,44 | ||||||
| Dificultador no Dep. Pessoal | R$ 0,00 | ||||||
| Dificultador no Contábil | R$ 163,20 | ||||||
| n. Os empregados | R$ 552,00 | ||||||
| Reuniões mensais | R$ 200,00 | ||||||
| n.o de Bancos | R$ 205,20 | ||||||
| n.o de notas fiscais de tomadores | R$ 8,82 | ||||||
| Total | R$ 4.490,06 | ||||||
| Comissões | R$ 632,40 | 10% | |||||
| Impostos | R$ 632,40 | 10% | |||||
| Despesas Administrativa | R$ 252,96 | 4% | |||||
| Lucro | R$ 316,20 | 5% | |||||
| Preço total | R$ 6.324,03 | ||||||
| Serviço | 4.426,82 | ||||||
| Comercio | 6.324,03 | ||||||
| Industria | 7.588,83 | ||||||
| Observação: Preencher as células em branco | |||||||
O curso pode ser feito sem a posse da planilha, pois ela será detalhada durante o curso, porém se tiver interesse em fazer o curso e ter a planilha para acompanhar é necessário adquirir a planilha por R$ 40,00
Deposito Bancário: Sicoob agência: 4364 Conta: 28048-8 Consciente Consultoria – CNPJ 11.883.605/0001-50, caso queira Pagar em Boleto solicite com a Brenda no e-mail financeiro@consciente.cnt.br e passe os seus dados para a confecção do Boleto ou PIX 144.881.901-87
Caso o cliente queira o atendimento presencial, deve arcar com os custos de deslocamento do consultor para sua região ou empresa caso de empresas locais.
Esse produto também pode ser feito em forma de treinamento presencial ou online com no mínimo 12 participantes com taxa de inscrição de R$ 200,00 cada. Sempre lembrando que no caso do presencial os custos de deslocamento do instrutor ficarão por conta do contratante.
Tabelas complementares e usadas na planilha:
| Tabela de preços dos serviços contábeis – CONSCIENTE | Atualização | ||
| 2024 | 20% | ||
| 1 – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL, FISCAL E DE PESSOAL | |||
| a) Escrituração Contábil e/ou Livro Caixa | |||
| a) Custo mínimo até 200 lançamentos | R$ 408,00 | ||
| b) Custo por lançamento a partir de 201 lançamentos | R$ 2,04 | ||
| c) bancos acima de 2, por banco | R$ 68,40 | ||
| b) Escrituração Fiscal | |||
| a) Custo mínimo até 10 lançamentos de notas de tomador de serviços | R$ 272,40 | ||
| b) Custo por lançamento a partir de 10 lançamentos | 3,75 | ||
| c) Departamento Pessoal | |||
| a) Custo mínimo até 05 empregados | R$ 408,00 | ||
| b) Custo por empregado a partir de 06 empregados | R$ 24,00 | ||
| d) Filial | |||
| por filial com até 5 funcionários e 2 bancos | R$ 272,40 | ||
| Domestica | FOPAG ate 3 funcionários | R$ 272,40 | |
| MEI | Livro caixa e folha pagamento | R$ 272,40 | |
| Empresas sem movimento | manutenção das obrigações acessória | R$ 408,00 | |
| 2 – SERVIÇOS SOCIETÁRIOS ( mais as taxas – junta comercial, GDF e outras) | |||
| a) Constituição de Sociedades | R$ 1.200,00 | ||
| b) Constituição de Sociedades por Ações | R$ 9.600,00 | ||
| c) Constituição de Firmas Individuais | R$ 720,00 | ||
| d) Alterações de Contratos com Registro | R$ 600,00 | ||
| e) Alterações de Contratos sem Registro | R$ 600,00 | ||
| f) Aditivos de Firmas Individuais com Registro | R$ 600,00 | ||
| g) Aditivos de Firmas Individuais sem Registro | R$ 600,00 | ||
| h) Atas de Assembleias Gerais | R$ 360,00 | ||
| i) Baixa de Sociedade | R$ 800,00 | ||
| j) Cancelamento de Firmas Individuais | R$ 600,00 | ||
| 3 – TRABALHOS DE PERÍCIAS JUDICIAIS E EXTRAJUDICIAIS | |||
| a) Hora Técnica | R$ 272,40 | ||
| 4 – TRABALHOS DE AUDITORIA | |||
| a) Hora Técnica Sênior | R$ 272,40 | ||
| b) Hora Técnica Auxiliar | R$ 180,00 | ||
| 5 – TRABALHOS DE CONSULTORIA, ASSESSORIA E PARECERES | |||
| a) Hora Técnica Sênior | R$ 180,00 | ||
| b) Hora Técnica Auxiliar | R$ 144,00 | ||
| 6 – SERVIÇOS EXTRAS | |||
| a) Dimob | R$ 300,00 | ||
| b) DCTF – mês | R$ 200,00 | ||
| c) CNES | R$ 300,00 | ||
| d) Parcelamento Simples | R$ 150,00 | ||
| e) Parcelamento previdenciário | R$ 200,00 | ||
| h) Parcelamento de débitos de qualquer natureza | R$ 300,00 | ||
| i) Acompanhamento de parcelamento mensal | R$ 100,00 | ||
| j) Confecção de Cadastros | R$ 420,00 | ||
| k) Cadastro para licitações | R$ 420,00 | ||
| l) Censo IBGE | R$ 420,00 | ||
| m) Abertura de balancetes para alteração de documentação atrasada durante o ano | R$ 150,00 | ||
| n) recalculo de guias unidade | R$ 10,00 | ||
| o) Emissão de Nfe ate 10 | R$ 150,00 | ||
| p) retificação de Declaração (SPED Fiscal, Sped Contribuições) | R$ 200,00 | ||
| q) Retificação de ECD e ECF | R$ 500,00 | ||
| s) Requerimento de benefícios junto ao INSS | R$ 200,00 | ||
| t) Homologações de rescisões | R$ 100,00 | ||
| u) Caged mensal | R$ 200,00 | ||
| v) Impressão Autenticação e registro de livros | mínimo R$ 01,00 p/folha | ||
| x) Pesquisa situação fiscal PF e PJ | R$ 300,00 | ||
| w) Carta correção | R$ 300,00 | ||
| Y) Abertura de Balanço para retificar livro e alteração de sped e outros | R$ 300,00 | ||
| z) Registro de Balanço e DRE na junta comercial | R$ 100,00 | ||
| 6.1 – SERVIÇOS EXTRAS – ANUAIS | |||
| a) Ata de Sócios | R$ 408,00 | ||
| b) Balanço | 1 mês de honorários | ||
| c) Declaração de Renda PF | R$ 250,00 | ||
| d) Declaração de Renda PJ – Simples | 1 mês de honorários | ||
| e) Declaração de Renda PJ – Inativa | R$ 408,00 | ||
| f) Declaração de Renda PJ – Lucro presumido | 1 mês de honorários | ||
| g) Declaração de Renda PJ – Lucro real | 1 mês de honorários | ||
| j) Rais | R$ 200,00 | ||
| k) DIRF | R$ 300,00 | ||
| l) Declaração de ITR | R$ 150,00 | ||
Esta tabela serve de referência para fazer o preço e tem sugestão de preços de outros serviços.
| 1- SERVIÇOS de Consultorias | ||
| a) Diagnostico organizacional | R$ 4.000,00 | |
| b) Diagnostico Financeiro | R$ 3.000,00 | |
| c) Avaliação de empresas – a partir | R$ 4.000,00 | |
| d) Planejamento Tributário – a partir | R$ 6.000,00 | |
| e) Plano de negócio – a partir | R$ 3.000,00 | |
| f) Projeto de viabilidade para financiamento | R$ 4.000,00 | |
| g) horas consultoria | R$ 200,00 | |
| h) hora perícia judicial e extrajudicial | R$ 300,00 | |
| i) hora Auditoria | R$ 200,00 | |
| R$ 0,00 | ||
Está tabela para serviços de consultorias e perícias e auditorias.
Outros fatores a serem considerados: a sua empresa contábil é igual a empresa contábil do seu concorrente, em relação a número de empregados por cliente; Estrutura organizacional e funcional são iguais, os salários de seus funcionários são iguais a das empresas contábeis concorrentes, os ganhos dos sócios são iguais a dos demais concorrentes, o número de clientes e tipo de clientes são iguais a dos outros concorrentes.
A qualidade do serviço contábil dos seus concorrentes é igual ao seu, vejamos com tantas diferenças o risco do preço ficar muito alto ou muito baixa é grande e isso coloca em risco toda a sua eficiência, lucratividade e outros.
Fatores como o custo e despesas Administrativas
- Custos Operacionais da sua estrutura estão adequado ou qual a representatividade dele nas receitas da sua empresa contábil, aqui envolve: pessoal, tecnologia, treinamento, desperdícios com retrabalhos e multas geradas por erro nos departamentos de produção.
- Despesas Administrativas, comerciais e gerenciais da empresa contábil, estas despesas são maiores ou menores do que as da concorrência? Quanto representa do preço de venda.
- Os tempos de processamento da empresa do simples nacional, do lucro presumido ou do lucro real, ainda no caso do simples nacional se subdivide-se em simples nacional, simples nacional regime de caixa; lucro presumido, lucro presumido com regime de caixa; lucro real e outras situações.
- Diferenças na prestação de serviços entre os regimes tributários e em termos de obrigações principais e acessórias e principalmente os riscos de multas e outros.
Todas essas variáveis foram colocadas na planilha na hora de fazer o preço, evidente que a importância e a pontuação destas diferenças, vai depender do julgamento de quem está fazendo o preço, baseada na experiencia do mesmo em termos de conhecimento do trabalho a ser realizado para este cliente em função do trabalho que ele traz para a estrutura da empresa contábil.
Vejamos os seguintes casos para simular o preço:
Caso 1 – empresa do simples: uma clínica médica com faturamento de 60.000,00 mês e uma oficina mecânica dom o mesmo faturamento, sendo que a oficina não tem controle nenhum e manda os documentos todo desorganizado. A clínica tem um sistema interno que controla o financeiro e vai enviar em planilhas de Excel. Em termos de obrigação acessórias a clínica exige um relatório a mais que é a DIMOB.
Caso 2 – empresa do lucro presumido comercial, atacadista e para fins de ICMS, está enquadrada na lei 5005, com 15 funcionários e 40 notas fiscais de tomadores de serviços e manda todas as informações em planilha de Excel e outra empresa do lucro presumido um padaria, regime de tributação sem nenhum beneficio de leis especificas, com 20 notas fiscais de tomadores de serviços e 30 funcionários, ambos com um faturamento de 500 mil mês.
Respondendo as interrogações:
Formação de preço de venda de Honorários Contábeis
Ao oferecer o artigo abrangente que aborde todas essas áreas, os profissionais contábeis poderão desenvolver uma compreensão sólida sobre como precificar seus serviços de forma estratégica e diferenciada, contribuindo para a lucratividade e eficiência de seus negócios.
Definir os honorários contábeis pode ser complexo, pois envolve uma série de variáveis que podem influenciar no tempo e nos recursos necessários para realizar os serviços. Vamos analisar cada uma das questões:
1. Dificuldades e facilidades por tipo de empresa: Empresas de diferentes setores podem apresentar diferentes complexidades nos serviços contábeis, de departamento pessoal e fiscal. Por exemplo, uma empresa industrial pode ter uma estrutura mais complexa de estoque e custos de produção, enquanto uma empresa de serviços pode ter uma estrutura mais enxuta. Porém, cada empresa é única e suas necessidades específicas devem ser consideradas na precificação.
As necessidades específicas de cada empresa podem variar significativamente, mas algumas das principais diferenças entre setores e o nível de complexidade associado incluem:
1. Empresa Industrial:
• Controle de estoque: Empresas industriais geralmente têm um volume significativo de estoque, exigindo um controle rigoroso para monitorar as entradas, saídas e custos associados.
• Custos de produção: O cálculo dos custos de produção pode ser complexo devido à variedade de matérias-primas, mão de obra e custos
indiretos envolvidos na fabricação de produtos.
• Contabilidade de custos: É necessário um acompanhamento detalhado dos custos diretos e indiretos associados à produção, como custos de materiais, mão de obra e custos gerais de fabricação.
2. Empresa de Serviços:
• Controle de horas e serviços prestados: Para empresas de serviços, o controle das horas trabalhadas pelos funcionários e os serviços prestados a cada cliente podem ser aspectos importantes da contabilidade.
• Faturamento por projeto ou hora: Muitas empresas de serviços cobram por projeto concluído ou por horas trabalhadas, o que requer um sistema de faturamento adequado e preciso.
3. Empresa Comercial:
• Gestão de estoque: Assim como as empresas industriais, empresas comerciais precisam de um sistema eficaz de gestão de estoque para monitorar as entradas, saídas e níveis de estoque.
• Controle de vendas e recebimentos: A gestão de vendas, faturamento e recebimentos pode ser uma área de foco importante, especialmente em empresas que lidam com grandes volumes de transações.
4. Empresa de Tecnologia ou Software:
• Contabilidade de receitas e despesas: Empresas de tecnologia muitas vezes têm modelos de negócios baseados em assinaturas, licenças ou vendas de software, exigindo uma contabilidade específica para acompanhar as receitas e despesas recorrentes.
• Desenvolvimento de produtos: O desenvolvimento contínuo de produtos e serviços pode introduzir complexidades adicionais na contabilidade, como o acompanhamento de custos de pesquisa e desenvolvimento.
Essas são apenas algumas das necessidades específicas que podem influenciar o nível de complexidade dos serviços contábeis para diferentes tipos de empresas. É importante considerar cuidadosamente as características individuais de cada negócio ao determinar a precificação dos serviços contábeis.
2. Diferenças entre regimes tributários: Empresas sob diferentes regimes tributários podem demandar diferentes níveis de complexidade nos serviços contábeis, fiscais e de departamento pessoal. Empresas do Simples Nacional geralmente têm uma carga tributária simplificada, enquanto empresas do Lucro Real lidam com regras mais detalhadas de apuração de impostos. Essas diferenças devem ser levadas em conta ao determinar os honorários.
Claro, vou detalhar as principais diferenças entre os regimes tributários do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real:
A) Simples Nacional:
Simplicidade Tributária: O Simples Nacional oferece uma tributação simplificada, com a cobrança de vários impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia de pagamento.
Alíquotas Progressivas: As alíquotas do Simples Nacional são progressivas, ou seja, aumentam de acordo com o faturamento da empresa, o que pode resultar em uma tributação mais vantajosa para pequenas e médias empresas.
Menos Obrigações Acessórias: As empresas no Simples Nacional têm menos obrigações acessórias em comparação com outros regimes, o que pode simplificar os processos contábeis e fiscais.
B) Lucro Presumido:
Base de Cálculo Presumida: No Lucro Presumido, a tributação é calculada com base em uma presunção de lucro determinada pela legislação tributária, o que simplifica o processo de apuração em relação ao Lucro Real.
Maior Flexibilidade: As empresas no Lucro Presumido têm mais flexibilidade em relação ao Simples Nacional para escolherem o regime de tributação de algumas receitas, como juros sobre capital próprio.
Obrigações Acessórias Intermediárias: Embora tenha menos obrigações acessórias do que o Lucro Real, o Lucro Presumido ainda pode exigir relatórios contábeis e fiscais mais detalhados do que o Simples Nacional.
C) Lucro Real:
Base de Cálculo Real: No Lucro Real, o imposto é calculado com base no lucro líquido real da empresa, considerando todas as receitas e despesas, o que pode tornar o processo de apuração mais complexo e detalhado.
Regime mais Complexo: O Lucro Real envolve uma série de regras e normas contábeis mais complexas, exigindo um acompanhamento mais rigoroso das operações financeiras e contábeis da empresa.
Obrigações Acessórias Detalhadas: Empresas no Lucro Real geralmente têm obrigações acessórias mais detalhadas, incluindo a apresentação de demonstrações contábeis específicas e relatórios detalhados para a Receita Federal.
Essas são algumas das principais diferenças entre os regimes tributários do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, e cada uma delas pode influenciar o nível de complexidade dos serviços contábeis necessários e, consequentemente, os honorários cobrados pela empresa contábil.
3. Variação dentro do Simples Nacional: Mesmo entre empresas do Simples Nacional, pode haver variação nas obrigações principais e acessórias dependendo do tipo de serviço, do tamanho e da complexidade das operações. Dentro do Simples Nacional, embora o regime seja conhecido por sua simplificação tributária em comparação com outros regimes, ainda pode haver variação nas obrigações fiscais principais e acessórias, dependendo de diversos fatores, tais como o tipo de serviço prestado, o tamanho da empresa e a complexidade das operações. Aqui estão algumas das principais diferenças que podem ocorrer:
A) Tipo de Serviço Prestado:
Empresas de prestação de serviços podem ter obrigações fiscais diferentes daquelas de empresas comerciais ou industriais. Por exemplo, empresas de serviços podem estar sujeitas a regras específicas de retenção na fonte ou de emissão de notas fiscais, enquanto empresas comerciais podem ter obrigações relacionadas ao controle de estoque e vendas.
B) Tamanho da Empresa:
O tamanho da empresa dentro do Simples Nacional pode influenciar suas obrigações fiscais. Empresas menores podem ter menos transações e, portanto, menos obrigações acessórias, enquanto empresas maiores podem ter processos mais complexos que exigem relatórios adicionais e acompanhamento detalhado. Certamente, vou abordar as diferenças considerando as tabelas de tributação do Simples Nacional para as empresas enquadradas nos diferentes anexos. Aqui estão algumas das principais variações nas obrigações fiscais principais e acessórias:
1. Tipo de Serviço Prestado:
Anexo I (Comércio): Empresas que atuam no comércio estão sujeitas a alíquotas mais baixas de impostos, porém, podem ter obrigações fiscais adicionais relacionadas ao controle de estoque, emissão de notas fiscais, controle de vendas e compras, entre outros.
Anexo III (Indústria): Empresas industriais, além das obrigações comuns do Simples Nacional, podem ter especificidades relacionadas ao controle de produção, custos de fabricação, controle de insumos e matéria-prima, entre outros.
Anexo V (Serviços): Empresas prestadoras de serviços podem ter obrigações fiscais relacionadas à emissão de notas fiscais de serviços, retenção na fonte, registro de horas trabalhadas, entre outros, dependendo do tipo de serviço prestado.
2. Tamanho da Empresa:
Empresas menores, independentemente do anexo de tributação, podem ter obrigações fiscais mais simples devido ao menor volume de transações e operações.
Empresas maiores, mesmo dentro do Simples Nacional, podem ter processos mais complexos que exigem relatórios adicionais, controle de documentos mais detalhado e acompanhamento contábil mais rigoroso.
3. Complexidade das Operações:
Empresas com operações mais complexas, como filiais, operações de importação e exportação, subcontratação de serviços, entre outros, podem ter obrigações fiscais adicionais, independentemente do anexo de tributação.
4. Regulamentações Setoriais:
Algumas indústrias ou setores específicos podem ter obrigações fiscais adicionais devido a regulamentações específicas do segmento. Por exemplo, empresas no setor de saúde podem ter obrigações fiscais específicas relacionadas à tributação de serviços médicos.
5. Localização Geográfica:
Dependendo da região em que a empresa opera, podem existir obrigações fiscais locais adicionais que devem ser consideradas, como taxas municipais ou estaduais específicas, bem como regulamentações fiscais regionais.
Essas são algumas das principais variações nas obrigações fiscais principais e acessórias que podem ocorrer mesmo dentro do regime simplificado do Simples Nacional, considerando as diferentes tabelas de tributação e os fatores específicos de cada empresa.
6. Complexidade das Operações:
Empresas com operações mais complexas podem ter obrigações fiscais adicionais devido à diversidade de atividades ou à presença de operações específicas. Por exemplo, uma empresa que realiza operações de importação e exportação pode ter obrigações fiscais adicionais relacionadas ao comércio internacional.
7. Regulamentações Setoriais:
Algumas indústrias ou setores específicos podem estar sujeitos a regulamentações fiscais adicionais, o que pode se refletir nas obrigações fiscais das empresas dentro do Simples Nacional. Por exemplo, empresas no setor de saúde podem ter obrigações fiscais específicas relacionadas à tributação de serviços médicos.
8. Localização Geográfica:
Dependendo da região em que a empresa opera, podem existir obrigações fiscais locais adicionais que devem ser consideradas. Isso pode incluir taxas municipais ou estaduais específicas, bem como regulamentações fiscais regionais.
Essas são algumas das principais variações nas obrigações fiscais principais e acessórias que podem ocorrer mesmo dentro do regime simplificado do Simples Nacional. É importante que as empresas estejam cientes das suas obrigações específicas e busquem o apoio de profissionais contábeis qualificados para garantir o cumprimento das regulamentações fiscais.
Dentro do Simples Nacional, embora o regime seja conhecido por sua simplificação tributária em comparação com outros regimes, ainda pode haver variação nas obrigações fiscais principais e acessórias, dependendo de diversos fatores, tais como o tipo de serviço prestado, o tamanho da empresa e a complexidade das operações. Aqui estão algumas das principais diferenças que podem ocorrer.
4. Variação entre empresas do mesmo ramo e regime tributário: A gestão interna de cada empresa pode afetar a quantidade e a qualidade dos serviços contábeis necessários. Empresas com controles internos robustos, envio pontual de documentos e boa organização financeira pode demandar menos tempo e recursos da empresa contábil, enquanto empresas com falta de controles internos podem demandar mais esforço e tempo.
Certamente, vou detalhar algumas das possíveis diferenças na gestão interna que podem afetar a quantidade e a qualidade dos serviços contábeis necessários em empresas do mesmo ramo e regime tributário:
1. Controles Internos Robustos:
Empresas com controles internos bem estabelecidos tendem a manter registros contábeis mais precisos e organizados. Isso facilita o trabalho do contador, reduzindo o tempo necessário para reconciliar contas, corrigir erros e preparar relatórios financeiros. Envio Pontual de Documentos:
Empresas que enviam documentos contábeis, como faturas, recibos e extratos bancários, de forma regular e pontual facilitam o processo contábil. Isso permite que o contador mantenha registros atualizados e tome decisões informadas com base em informações financeiras precisas e oportunas.
2. Organização Financeira:
Empresas com uma boa organização financeira geralmente têm processos eficientes para o controle de despesas, receitas, pagamentos e recebimentos. Isso pode reduzir a necessidade de trabalho adicional por parte do contador para corrigir discrepâncias ou reconciliar informações financeiras.
3. Uso de Sistemas de Gestão Integrada:
Empresas que utilizam sistemas de gestão integrada (ERP) podem facilitar o trabalho contábil, pois esses sistemas automatizam muitos processos financeiros e contábeis. Isso pode resultar em menos erros, maior eficiência e menor tempo gasto na entrada manual de dados.
Responsabilidade na Organização: Empresas que designam uma pessoa responsável por fornecer documentos e informações à contabilidade tendem a ter um fluxo de trabalho mais suave. Isso evita atrasos no envio de informações e reduz a necessidade de acompanhamento constante por parte do contador.
Controle Financeiro Adequado: Empresas que mantêm um controle financeiro eficaz, como previsão de fluxo de caixa, análise de custos e monitoramento de orçamento, têm uma visão mais clara de sua situação financeira. Isso pode facilitar a tomada de decisões estratégicas e reduzir a necessidade de intervenção contábil para resolver problemas financeiros.
Em resumo, empresas com uma gestão interna sólida e eficiente tendem a demandar menos tempo e recursos por parte da empresa contábil, enquanto aquelas com falta de controles internos podem requerer um trabalho adicional para corrigir erros, reconciliar informações e garantir a conformidade fiscal.
5. Diferenças entre empresas contábeis: Cada empresa contábil pode ter uma estrutura organizacional e funcional diferente, variando em número de funcionários, especializações, tecnologias utilizadas e nível de serviço oferecido. Essas diferenças podem influenciar nos custos operacionais e, consequentemente, nos honorários cobrados.
Certamente, vou especificar algumas das diferenças que podem influenciar nos custos operacionais e, consequentemente, nos honorários cobrados pelas empresas contábeis:
1. Número de Funcionários:
Empresas contábeis podem variar significativamente em termos de tamanho da equipe. Algumas podem ter uma equipe pequena, composta por alguns contadores e assistentes, enquanto outras podem ser maiores, com diversos profissionais especializados em áreas específicas da contabilidade, fiscal e departamento pessoal.
2. Especializações:
Algumas empresas contábeis podem oferecer uma gama mais ampla de serviços especializados, como consultoria tributária, auditoria, serviços de folha de pagamento, consultoria financeira, entre outros.
A presença de especialistas em diversas áreas pode influenciar a complexidade e o valor dos serviços prestados.
3. Tecnologias Utilizadas:
A utilização de tecnologias de ponta pode diferenciar as empresas contábeis em termos de eficiência e qualidade dos serviços. Isso inclui o uso de softwares de contabilidade avançados, sistemas integrados de gestão empresarial (ERP), plataformas de automação de processos, entre outros.
4. Nível de Serviço Oferecido:
O nível de serviço oferecido pode variar de uma empresa contábil para outra, desde serviços básicos de contabilidade até soluções mais abrangentes que incluem consultoria estratégica, análise financeira avançada, planejamento tributário personalizado, entre outros.
Atendimento ao Cliente: O estilo de atendimento ao cliente também pode ser um diferencial entre empresas contábeis. Algumas podem priorizar um atendimento personalizado e próximo ao cliente, enquanto outras podem oferecer um atendimento mais formal e padronizado.
Reputação e Credibilidade: A reputação e a credibilidade no mercado também podem influenciar nos honorários cobrados pela empresa contábil. Empresas com uma sólida reputação de excelência e confiabilidade podem justificar honorários mais altos devido à percepção de maior valor agregado.
Localização Geográfica: A localização geográfica da empresa contábil também pode afetar os custos operacionais e, consequentemente, os honorários cobrados. Empresas localizadas em regiões com custo de vida mais elevado podem ter estruturas de custos mais altas, o que pode se refletir nos preços dos serviços.
Essas são algumas das diferenças que podem influenciar nos custos operacionais e nos honorários cobrados pelas empresas contábeis, destacando a variedade de fatores que podem ser considerados ao determinar os preços dos serviços contábeis.
Custos Operacionais da empresa contábil – Custos Administrativos da empresa Contábil – Despesas Comerciais sobre o preço da empresa contábil
6. Custos Operacionais da Empresa Contábil: Salários e encargos trabalhistas dos funcionários envolvidos na prestação de serviços contábeis, como contadores, assistentes contábeis, analistas fiscais, entre outros.
Custos com aquisição e manutenção de equipamentos de escritório, como computadores, impressoras, móveis, software contábil, entre outros.
Despesas com tecnologia e comunicação, incluindo serviços de internet, telefonia, software de gestão, atualizações de sistemas, entre outros.
Custos relacionados à capacitação e desenvolvimento da equipe, como cursos de atualização profissional, treinamentos específicos, participação em eventos do setor, entre outros.
Gastos com aluguel ou financiamento do espaço físico utilizado para a operação da empresa contábil, incluindo despesas condominiais, energia elétrica, água, entre outros.
7) Despesas Administrativos da Empresa Contábil: Despesas com a equipe administrativa, como salários e encargos trabalhistas dos funcionários responsáveis pela gestão administrativa, recursos humanos, financeiro, entre outros.
Gastos relacionados à gestão financeira e contábil da própria empresa, incluindo contabilidade interna, auditorias, serviços de consultoria financeira, entre outros.
Despesas com serviços terceirizados, como contabilidade, limpeza, segurança, manutenção predial, entre outros.
Custos com materiais de escritório, como papel, cartuchos de tinta, material de expediente, entre outros.
Gastos com seguros, taxas e licenças necessárias para operação da empresa, como seguro empresarial, taxas de registro e licenciamento, entre outros.
8) Despesas Comerciais sobre o Preço da Empresa Contábil: Despesas com marketing e publicidade, incluindo ações de divulgação, produção de material promocional, participação em eventos de networking, entre outros.
Custos relacionados à prospecção e captação de novos clientes, como viagens de prospecção, eventos de relacionamento, campanhas de marketing direto, entre outros.
Gastos com representação comercial, como comissões ou bonificações para colaboradores ou parceiros responsáveis pela venda dos serviços da empresa contábil.
Despesas com relacionamento e fidelização de clientes, como programas de fidelidade, eventos exclusivos para clientes, brindes e presentes corporativos, entre outros.
Considerar esses custos e despesas administrativas é fundamental para uma formação de preço precisa e adequada à realidade da empresa contábil, garantindo a sustentabilidade financeira do negócio e a competitividade no mercado.
Certamente, vou detalhar as diferenças específicas nos custos administrativos de uma empresa contábil em termos de estrutura organizacional, pessoal, salários, consumo de papel, estrutura de sistemas e tecnologia, e custo dos sócios:
A) Estrutura Organizacional:
Empresas contábeis podem ter estruturas organizacionais diferentes, com variações no número de níveis hierárquicos, departamentos e áreas de especialização. Uma empresa pode ter uma estrutura mais horizontal, com menos níveis de gestão, enquanto outra pode ser mais verticalizada, com mais camadas hierárquicas.
B) Pessoal e Salários:
O número de funcionários e suas especializações podem variar entre empresas contábeis. Algumas podem ter equipes maiores e mais diversificadas, com contadores, analistas fiscais, assistentes administrativos, entre outros. Os salários também podem variar de acordo com a experiência e as habilidades dos profissionais.
C) Consumo de Papéis:
O consumo de papel pode variar dependendo das práticas de arquivamento e documentação de cada empresa contábil. Algumas podem adotar processos mais digitais, reduzindo o uso de papel, enquanto outras ainda podem depender mais da documentação física.
D) Estrutura de Sistemas e Tecnologia:
O investimento em sistemas e tecnologias pode variar entre empresas contábeis. Algumas podem utilizar sistemas de gestão integrada (ERP) mais avançados, softwares contábeis especializados e ferramentas de automação de processos, enquanto outras podem ter uma infraestrutura tecnológica mais básica.
E) Custo dos Sócios:
O custo dos sócios pode variar dependendo do modelo de remuneração adotado pela empresa contábil. Algumas podem ter sócios que recebem salários fixos, enquanto outras podem adotar modelos de remuneração variável, como participação nos lucros ou distribuição de dividendos.
É importante ressaltar que essas diferenças específicas podem impactar diretamente nos custos administrativos de cada empresa contábil e, consequentemente, na formação do preço dos serviços contábeis. Uma análise detalhada desses aspectos é essencial para uma precificação adequada e competitiva no mercado.
9. Vamos analisar cada um desses pontos em relação às empresas de contabilidade com porte semelhante, com um faturamento em torno de R$ 100.000,00, no Distrito Federal: e possível listar empresas no DF empresas contábeis com receitas semelhantes a esse e sua estrutura de funcionamento? não tenho acesso em tempo real a informações específicas sobre empresas contábeis no Distrito Federal ou em qualquer outra localidade. Além disso, mesmo que eu pudesse acessar esses dados, seria antiético compartilhar informações específicas sobre empresas sem o consentimento delas.
Entretanto, posso sugerir algumas maneiras de encontrar empresas contábeis com faturamento semelhante no Distrito Federal:
1. Pesquisa Online: Você pode realizar pesquisas online utilizando motores de busca, diretórios de empresas ou redes sociais para encontrar empresas contábeis no Distrito Federal. Muitas empresas têm presença online e podem fornecer informações sobre sua estrutura e serviços oferecidos.
2. Consultas em Associações Profissionais: Entrar em contato com associações profissionais de contabilidade no Distrito Federal pode ser uma maneira eficaz de obter informações sobre empresas contábeis na região. Essas associações podem fornecer listas de empresas membros ou outras orientações úteis.
3. Networking: Participar de eventos, workshops ou conferências voltadas para profissionais contábeis pode permitir o networking com outras empresas do setor no Distrito Federal. Essas interações podem levar a novas conexões e informações sobre empresas contábeis com características semelhantes.
4. Consultoria Especializada: Consultar uma empresa de consultoria especializada em análise de mercado ou contabilidade pode ser uma opção para obter insights sobre empresas contábeis no Distrito Federal com faturamento semelhante.
10. Em relação aos custos operacionais, é importante avaliar a representatividade de cada componente (pessoal, tecnologia, treinamento, retrabalhos e multas) nas receitas da empresa contábil.
Comparativamente, pode-se verificar se os custos com pessoal estão alinhados com a média do mercado para empresas do mesmo porte e localização. O investimento em tecnologia e treinamento também deve ser considerado, bem como a incidência de retrabalhos e multas. Avaliar se esses custos estão dentro do esperado ou se há oportunidades de redução de desperdícios e melhorias nos processos. é possível dizer qual o percentual de representatividades destes custos na receita média destas empresas.
Determinar o percentual de representatividade de cada componente dos custos operacionais na receita média das empresas contábeis pode ser um exercício útil para avaliar a eficiência operacional e identificar oportunidades de melhoria nos processos. Aqui está uma abordagem geral para calcular esses percentuais:
1. Custos com Pessoal:
Para calcular o percentual de representatividade dos custos com pessoal na receita média, você pode dividir o total dos custos com pessoal pela receita média das empresas contábeis. Por exemplo, se uma empresa contábil gasta R$ 30.000,00 por mês com pessoal e sua receita média é de R$ 100.000,00 por mês, o percentual de representatividade dos custos com pessoal seria de 30% (30.000 / 100.000 * 100).
2. Investimento em Tecnologia e Treinamento:
Para calcular o percentual de representatividade do investimento em tecnologia e treinamento, você pode seguir uma abordagem semelhante, dividindo o total desses custos pela receita média. Por exemplo, se uma empresa contábil gasta R$ 5.000,00 por mês com tecnologia e treinamento e sua receita média é de R$ 100.000,00 por mês, o percentual de representatividade desse investimento seria de 5% (5.000 /100.000 * 100).
3. Incidência de Retrabalhos e Multas:
Determinar o percentual de representatividade dos custos relacionados a retrabalhos e multas pode ser um pouco mais complexo, pois esses custos podem variar consideravelmente de mês para mês e dependem da eficiência dos processos internos. No entanto, você pode calcular uma média anual desses custos e dividir pelo faturamento anual para obter uma estimativa do percentual de representatividade.
Avaliar se esses percentuais estão dentro do esperado ou se há oportunidades de redução de desperdícios e melhorias nos processos pode ser feito comparando-os com benchmarks do setor ou com a média do mercado para empresas semelhantes. Isso pode ajudar a identificar áreas onde a empresa pode otimizar seus custos operacionais e melhorar sua rentabilidade.
Conclusões:
Com base nos aspectos pesquisados sobre os custos operacionais, despesas administrativas e outros fatores relevantes para a formação de preço do honorário contábil, algumas conclusões podem ser destacadas:
Análise Detalhada dos Custos Operacionais: É essencial realizar uma análise detalhada dos custos operacionais da empresa contábil, incluindo pessoal, tecnologia, treinamento, retrabalhos e multas.
Compreender a representatividade de cada componente nas receitas da empresa permite uma visão mais precisa dos custos envolvidos na prestação dos serviços contábeis.
Comparação com o Mercado: Comparar os custos operacionais e despesas administrativas com empresas similares do mesmo porte e localização pode fornecer insights valiosos sobre a eficiência operacional da empresa contábil. Identificar discrepâncias significativas em relação à média do mercado pode indicar áreas de oportunidade para redução de desperdícios e otimização de processos.
Investimento em Tecnologia e Treinamento: O investimento em tecnologia e treinamento é fundamental para garantir a competitividade e a qualidade dos serviços prestados pela empresa contábil. Avaliar a eficácia desses investimentos em relação ao retorno sobre o investimento (ROI) é importante para garantir que estejam alinhados com as metas e objetivos da empresa. Gestão de Riscos e Prevenção de Multas: A incidência de retrabalhos e multas pode impactar significativamente os custos operacionais da empresa contábil. Implementar medidas para reduzir o risco de erros, como controles internos robustos, treinamento da equipe e utilização de tecnologia adequada, pode ajudar a minimizar esses custos e aumentar a eficiência operacional.
Em suma, a formação de preço do honorário contábil deve levar em consideração uma análise abrangente dos custos operacionais, despesas administrativas e investimentos necessários para garantir a qualidade e a competitividade dos serviços prestados. Uma compreensão clara dos custos envolvidos, aliada a uma estratégia de precificação adequada, é essencial para garantir a sustentabilidade e o crescimento do negócio contábil.
Além dos aspectos relacionados aos custos operacionais e despesas administrativas, é importante considerar os diferenciais entre as empresas clientes e as empresas contábeis no mercado ao formar o preço do honorário contábil. Aqui estão alguns pontos a serem considerados:
Complexidade das Operações dos Clientes: Empresas clientes de diferentes setores e tamanhos podem apresentar níveis variados de complexidade em suas operações contábeis. Empresas com operações mais complexas, como multinacionais, organizações não governamentais (ONG), empresas com operações internacionais, ou que atuam em setores altamente regulamentados, podem demandar serviços contábeis mais especializados e, consequentemente, honorários mais elevados.
Necessidades Específicas de Serviços Contábeis: As necessidades de serviços contábeis variam entre empresas clientes. Algumas podem exigir serviços adicionais, como consultoria tributária, auditoria, planejamento financeiro ou serviços de folha de pagamento. É importante avaliar a amplitude e a profundidade dos serviços demandados para determinar o preço adequado dos honorários contábeis.
Qualidade e Experiência dos Serviços Prestados: Empresas contábeis que oferecem serviços de alta qualidade e possuem uma equipe experiente e qualificada podem cobrar honorários mais altos em comparação com concorrentes que oferecem serviços menos especializados ou de qualidade inferior. A reputação da empresa contábil no mercado e o valor percebido pelos clientes também podem influenciar os honorários cobrados.
Tecnologia e Inovação: Empresas contábeis que investem em tecnologia e inovação para oferecer soluções eficientes e automatizadas podem agregar valor aos seus serviços e justificar honorários mais elevados. O uso de sistemas de gestão integrados, softwares contábeis avançados e ferramentas de automação pode aumentar a eficiência operacional e a qualidade do serviço prestado.
Relacionamento e Atendimento ao Cliente: A qualidade do relacionamento e do atendimento ao cliente também pode influenciar a percepção de valor e, consequentemente, os honorários cobrados pela empresa contábil. Empresas que oferecem um atendimento personalizado, com comunicação transparente e eficaz, tendem a ter clientes mais satisfeitos e dispostos a pagar honorários mais altos.
Ao considerar esses diferenciais entre empresas clientes e empresas contábeis no mercado, é possível desenvolver uma estratégia de precificação mais precisa e alinhada com o valor percebido pelos clientes, garantindo a competitividade e a sustentabilidade do negócio contábil.
Mini currículo – Jose Arimatea Soares de Oliveira
Empresário, contador e administrador de empresas, Professor de graduação e pós-graduação. Master coach, analista comportamental DISC, Analista de engenharia de equipes e Coaching Financeiro. Auditor e Perito Contábil judicial e extrajudicial. Especialista em Gestão Financeira. Autor coordenador do programa SEBRAE da Qualidade Total para MPEs, Coautor do Iniciando um Pequeno Grande Negócio do SEBRAE; autor da Oficina empreendedor individual, coautor do livro Mentalidade de Campeão capítulo 18 – sucesso: um Jeito de tornar se Campeão; Coautor do livro Análise Comportamental, capítulo Engenharia de equipes. Coautor do livro Fatores de A a Z competências do século XXI para a transcendência do ser humano. Autor do livro Gestão de empresa contábil – Manual de gerenciamento de empresa de contabilidade. Autor do livro Avaliação de Empresas com base no balanço perguntado. Autor dos E-books: projeto Crescer para não sofre; Análise Financeira é para poucos; A importância das funções organizacionais de uma empresa; A contabilidade é a orientação da gestão de negócios; projeto Crescer para não sofrer. Palestrante em diversos temas: Planejamento Financeiro, empreendedorismo, gestão estratégica, logística empresarial, qualidade total, Custos e Formação de preço de venda, Onde Estar o Meu Lucro? e outros. Diretor Geral da Consciente Consultoria, contabilidade e Treinamento Ltda.
fone: (61)99979-0005; E-mail: ari@consciente.cnt.br
